中国人民建设银行关于制发《中国人民建设银行汇票结算内部管理规程》的通知
中国建设银行
中国人民建设银行关于制发《中国人民建设银行汇票结算内部管理规程》的通知
1994年7月19日，中国人民建设银行
建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
为了规范建设银行汇票结算管理，建立健全内部操作程序，完善制约机制，保证安全、准确、及时办理汇票结算，根据有关结算制度，在总结以前办理汇票结算工作的基础上，总行制定了《中国人民建设银行汇票结算内部管理规程》（以下简称《规程》，附件一），现印发你行，并将有关事项通知如下，请布置所属严格执行。
一、人民银行报经国务院同意，对煤炭、电力、冶金、化工和铁道等五个行业的贷款结算推行商业汇票结算，并修订了《商业汇票办法》。有关我行推行商业汇票的要求和部署，总行另文通知。各行应按照《规程》的有关规定积极推行并作好各项准备工作。
二、《规程》第五、六条规定了银行汇票的编、审密押的程序，未规定拍发核对电报。由于目前使用手工编、核押，此项规定暂缓执行，何时执行总行另行通知。在总行未实行对银行汇票编制密押前，现执行的20万元额度以上的汇票实行拍发核对电报的规定仍应严格执行。
三、《规程》是做好汇票结算工作的重要制度保证，各级行领导、各业务部门都必须严格执行。现有人员不适应的要按工作要求充实和调整，并注意在保证安全运转的前提下，改善工作方法，提高工作效率，方便客户。
四、银行汇票是客户使用的最多的结算种类之一，而且是客户已交付了资金的结算票据，必须保护客户的权益。因此，各行签开的银行汇票必须是绝对保证有效的票据。兑付行要从全行利益和维护我行汇票信誉出发，对有效汇票必须保证兑付，不能借故退票。
五、本《规程》自文到之日起执行。各行可根据实际情况制定补充规定。执行中的问题请报告总行。
为便于各行学习掌握和贯彻《规程》，随文附发“关于制定《中国人民建设银行汇票结算内部管理规程》的说明”（附件二），请一并贯彻。
附：一、中国人民建设银行汇票结算内部管理规程
第一章 总 则
第一条 为了规范建设银行汇票结算管理，建立健全内部操作程序，完善制约机制，保证安全、准确、及时办理汇票结算，根据人民银行《银行结算办法》、《商业汇票办法》及有关规定，特制定《中国人民建设银行汇票结算内部管理规程》（以下简称《规程》）。
第二条 本《规程》适用于各级建设银行对银行汇票、银行承兑汇票的承兑和贴现、商业承兑汇票的贴现的结算管理。各行必须严格按照执行。
第二章 银行汇票
第三条 签发全国通汇的银行汇票的行处，必须是参加全国联行往来的机构，并使用总行统一配发的压数机、汇票专用章和全国通汇的银行汇票凭证。地区性的银行汇票不得在全国通汇。
第四条 签发银行汇票的行处必须遵守下列规定：
一、禁止代客户填写银行汇票委托书；禁止交由客户填写银行汇票；禁止向客户出售银行汇票凭证；禁止签发空头银行汇票；
二、签发行受理在本行开立帐户的银行汇票委托书时，必须对银行汇票委托书上的各项要式进行审查。银行汇票委托书上签盖的印章与预留银行印鉴必须核对相符；
三、签发行在签发银行汇票之前，应先对空白银行汇票的防伪性能（标志）进行检测。防伪性能（标志）不全的或残损的空白银行汇票应予作废，不得使用；
四、签发银行汇票，必须在汇票的“多余金额”栏上方的空格内加编密押；
五、需向人民银行移存资金的，必须按当地人民银行规定的移存方法、移存时间将银行汇票资金移存开户人民银行。不得采取化整为零办法同时签开数张银行汇票，逃避移存资金；
六、银行汇票委托书的备注栏内注明“不得转汇”的，签发行应在银行汇票的用途栏内作同样的文字注明；
七、参加人民银行组织的区域性（如华东三省一市）的银行汇票结算，按人民银行有关的区域性银行汇票结算的办法办理；
八、对个体经济户或个人交存现金换开银行汇票用于结算时，应尽量动员使用转帐方式。如必需在兑付地支取现金的，签发行也要适当控制额度，以免兑付行突破现金投放计划，影响兑付。签发行在签发现金汇票时，需在四联银行汇票凭证的“汇款金额人民币（大写）”之后紧接填写“现金”字样，再填写汇款金额，并在汇票的兑付行名称和行号栏填明指定兑付的建设银行名称；
九、对在银行开户的单位申请办理银行汇票，签发行只能签发转帐银行汇票，不得签发现金银行汇票。
第五条 银行汇票签发审批程序：
经办员审查：经办员对申请人提交的银行汇票委托书按规定进行审查。款项收妥后，按银行汇票委托书签开银行汇票，将银行汇票交有关人员压印数码，签盖有关印章，编制密押。签好的银行汇票交复核员复核。
复核员复核：复核员要对银行汇票委托书、银行汇票及申请人的帐户（现金）有无保证签开汇票的资金进行全面复核。对符合规定的，将银行汇票交会计主管审批。不符合规定的，退经办员处理。
会计主管审批：会计主管接汇票后经审查可以签发的，在汇票第一联签名以示批准。不可以签发的，将汇票退复核员处理。
对100万元（含100万元）以上额度的银行汇票，会计主管应将银行汇票提交分管行长审批。经审查可以签发的，分管行长应在汇票第一联签名以示批准。不可以签发的，将汇票退会计主管处理。
第六条 兑付银行汇票的行处，必须审查汇票下列内容：
一、汇票和解讫通知是否同时提交；
二、汇票上填写的收款人名称是否该收款人，是否在汇票背面“收款人盖章”（或“被背书人”）处加盖预留银行印鉴，是否与进帐单填写的收款人名称相符；
三、汇票上盖的印章是否真实，符合规定；
四、压数机压印的金额数字是否由统一制作的压数机压印，与汇票大写金额是否一致；
五、汇票是否真实，有无防伪标志，汇票填写是否符合要求，内容有无涂改，汇票的付款期是否超过；
六、汇票的实际结算金额是否在汇款金额以内，与进帐单所填写的金额是否一致，多余金额结计是否正确（如全额进帐，汇票和解讫通知金额栏内应填入全部金额，多余金额栏应填写“—0—”）；
七、编押是否正确。
第七条 银行汇票兑付审批程序：
经办员审查：经办员接汇票后应首先检测银行汇票的真伪，再按兑付汇票的规定进行审查。经审查，需要查询的要立即办理查询书（查询电报），需要退票（拒付）的要填制退票理由书。之后，将可以兑付或不能兑付的银行汇票及查询书（查询电报）、退票理由书交复核员复审。
复核员复审：复核员应按兑付汇票的规定再对汇票进行复审，可以兑付的汇票交记帐员（出纳）办理兑付手续。不能兑付的汇票及查询书、退票理由书经复审可以作此处理的，退交经办人员处理。拒付的银行汇票及退票理由书交会计负责人审批。拒付的银行汇票应登记备查。
第八条 兑付行对符合规定的银行汇票必须保证兑付，不得以无资金为由拒绝兑付或压票。
第九条 属于下列情况的银行汇票不予受理，可以拒付：
一、伪造、变造（凭证、印章、压数机）的银行汇票；
二、非总行统一印制的银行汇票；
三、超过付款期的银行汇票；
四、缺汇票联或解讫通知联；
五、汇票背书不完整、不连续；
六、涂改和更改汇票签发日期、收款人、汇款大写金额；
七、已经银行挂失止付的银行汇票；
八、汇票残损、污染严重无法辨认。
第十条 属于下列情况的银行汇票应予查询：
一、汇票漏盖、错盖规定印章或盖章不清；
二、压数机漏压、重压或压印数字模糊不清；
三、汇票签发日期为小写；
四、密押有误；
五、汇票凭证印制质量有问题；
六、其他应查询的有关事项。
第十一条 兑付行对通过票据交换提入的需查询的银行汇票，应先作退票处理，在退票理由书上注明原因，登记汇票号码及查询内容，并立即向签发行发出查询。一经查复即将查复情况及处理意见主动通知汇票提出行。
由兑付行直接进帐需要查询的银行汇票，兑付行应将汇票暂时收存，待查询查复后，根据情况处理。
发现属于伪造、变造的假银行汇票，除拒付外，还应扣留假汇票，并追查假汇票来源，向公安机关报案。同时，在24小时内将情况逐级报告总行财会部。
第十二条 持票人持跨系统银行汇票签发的转帐银行汇票到我行直接办理进帐手续时，兑付行应及时将票据按当地交换规定及时提出交换，收妥后抵用。未收妥前不得办理兑付。他行未予承兑的汇票退回后，必须退还原持票人，不得交给其他人员，并在有关登记簿上签收。
第三章 商业汇票
第十三条 办理全国通汇的银行承兑汇票结算的行处，必须是参加全国联行往来的机构，使用总行统一配发的压数机、汇票专用章和人民银行总行统一印制的银行承兑汇票凭证。
第十四条 办理银行承兑汇票承兑和贴现必须以国有企业、股份制企业、集体所有制工业企业、供销合作社以及三资企业之间的合法商品交易为前提。禁止用银行承兑汇票办理资金拆借和套取银行贴现资金，禁止出售、承兑、贴现空白银行承兑汇票，不准将承兑和贴现作为变相扩大信贷规模的手段。
第十五条 各行办理银行承兑汇票的承兑和贴现时，要视同贷款管理，按照信贷政策以及资金的承受能力统筹考虑，同时对申请单位的信誉、经营状况进行全面审查。必要时由承兑申请人提供财产抵押或担保。
第十六条 申请承兑银行承兑汇票的承兑申请人必须同时具备以下条件：
一、必须是在本行开立存款帐户的法人；
二、必须是国有企业、股份制企业、集体所有制工业企业、供销合作社以及三资企业之间的合法商品交易作为结算的内容；
三、交易合同合法有效；
四、承兑申请人经济效益好、信誉高、汇票到期有付款能力。
不具备上述条件的，银行不得办理承兑。
第十七条 商业汇票结算管理实行分工责任制。信贷、计划（资金，下同）和会计部门共同分工负责，分管会计行长审批。
第十八条 汇票承兑和贴现实行限额权限，各级行处应严格按照规定的限额权限办理汇票承兑和贴现。
第十九条 银行承兑汇票承兑的审查分工及审查内容：
一、信贷部门负责审查：承兑申请人是否在本行开立帐户，其资信经营状况，资产负债情况，担保人的资信情况和担保书的有效性，承兑申请人到期支付票款的资金来源是否可靠，汇票结算内容是否以合法的商品交易作基础，汇票结算的范围是否符合规定，交易合同是否合法有效，合同内容是否完整，结算商品的适销情况，申请承兑金额是否超过规定限额权限；
二、计划部门负责审查：申请承兑的汇票到期付款时本行是否有资金承兑能力；
三、会计部门负责审查：会计部门审查承兑协议的有效性和完整性，汇票凭证要式填写的完整性和规范性，汇票盖印的真实性及申请承兑金额是否超过规定限额权限。
对在经办行权限内办理的汇票承兑，承兑与否应在四天内处理完毕。
第二十条 申请贴现商业汇票的申请人必须同时具备以下条件：
一、必须是在本行开立存款帐户的法人；
二、持有的商业汇票凭证真实，要式填写完整，盖印、压数无误，凭证在有效期内，背书连续完整；
三、商业汇票到期有还款能力。
不具备上述条件的，银行不得办理贴现。
第二十一条 银行承兑汇票贴现的审查分工及审查内容：
一、信贷部门负责审查：持有汇票是否合法，贴现凭证填制是否符合规定，贴现申请人资信情况，申请贴现的金额是否超过本行的限额权限（如超过本行的限额权限，要按规定报批），汇票到期如付款人不能付款，贴现申请人有无可靠的偿还贴现款的资金来源；
二、计划部门负责审查：对申请贴现的汇票本行是否有资金承受能力；
三、会计部门负责审查：申请贴现的汇票是否在有效期内，汇票联数是否完整，背书是否连续，贴现凭证填制是否符合规定，贴现申请人是否是在本行开立帐户的法人，申请贴现的金额是否超过本行的限额权限，超过限额权限的是否经过有权审批行批准，汇票盖印及压印数字是否真实有效。
第二十二条 为落实分工责任制，各行办理的商业汇票承兑及贴现，实行“商业汇票承兑及贴现会审单”（以下简称“会审单”，附式一）制度。依次由信贷、计划、会计部门提出审查意见，由负责人签字后，由会计部门报分管会计行长签批。
需上报管辖行审批的商业汇票的承兑和贴现，经办行应填制“商业汇票承兑（贴现）审批呈报表”（附式二），随附汇票及有关材料复印件报限额权限审批行审批，审批行在呈报表上签署审批意见，审批人签字，盖部门公章。
管辖行对所属行上报审批的商业汇票，应在五天内批复。
第二十三条 对其他银行到建设银行转贴现的商业汇票，由会计部门负责审查票面的真伪及合规性。符合规定的在“会审单”上签署意见后，连同有关凭证交计划部门审查该行在转贴现到期时有无偿还能力，确定可以办理的，在“会审单”上签署意见后交会计部门办理手续。不能办理的，将有关凭证退贴现行。
对向人民银行申请办理再贴现的商业汇票，由会计部门填制贴现凭证后，送计划部门向人民银行办理手续。
第四章 结算纪律
第二十四条 签开空头银行汇票挪用银行资金，触犯刑律的，交由司法部门处理。不触犯刑律的，以严重违反银行结算纪律论处。
第二十五条 对下列违反银行结算纪律的情况，要视情节对经办行及有关当事人给予行政处分和经济处罚：
一、不按规定签开、复核、兑付银行汇票造成资金损失或造成重大影响的；
二、签开银行汇票不按规定向人民银行移存资金，或化整为零套取资金及转嫁资金矛盾经查实的；
三、化整为零承兑银行承兑汇票，逃避审批权限的；
四、违反规定承兑和贴现商业汇票的；
五、随意压票、退票的；
六、用银行承兑汇票办理资金拆借和套取银行贴现资金，造成结算纠纷或损失的；
七、为商业承兑汇票提供保函或在商业承兑汇票上加盖与汇票结算无关的银行印章等引起结算纠纷或损失的；
八、越权办理汇票结算的。
对上述违反银行结算纪律情况严重的行处，管辖行除按人民银行《违反银行结算制度处罚规定》进行处罚外，对有关人员要处以行政处分，必要时可停止其办理汇票结算业务。因违反银行结算纪律造成资金损失的，视情节和资金损失程度由有关部门对有关责任人作出处理。
第五章 汇票结算纠纷的裁决
第二十六条 各级管辖行应根据国家的有关法令、《银行结算办法》、《商业汇票办法》、《中国人民建设银行会计核算手续》及人民银行制发的有关结算制度进行裁决工作。
第二十七条 汇票结算纠纷裁决范围：
一、各级管辖行有权裁决本地区两个建设银行之间的汇票结算纠纷。跨地区的建设银行之间的汇票结算纠纷，应由跨地区的上一级管辖行负责裁决。跨省、自治区、直辖市的建设银行之间的汇票结算纠纷，由总行负责裁决。
交易单位双方发生的经济纠纷，应由其自行处理。
二、建设银行与客户之间、建设银行与其他银行之间发生的汇票结算纠纷，应提请同级或上一级人民银行调解或裁决。
三、汇票结算纠纷金额超过100万元（含100万元），发生行应将裁决书或上报人民银行请求裁决的报告逐级抄报总行备案。
四、裁决书一律采用公函发文形式，便函裁决或口头裁决无效。
五、通过司法机关裁判的100万元（含100万元）以上的汇票结算纠纷，诉讼状及裁判书副本（或复印件）应抄报总行备案。
第六章 汇票结算事故、案件的报告和处理
第二十八条 汇票结算发生事故，发生行和管辖行要立即采取措施，防止造成损失。发生丢失汇票专用章、压数机及压数机暗记本、空白汇票凭证等各种事故，发生行要在事故发现后24小时内逐级上报至总行财会部。对所发生的事故应根据情节和造成的后果，按管辖权限由管辖行对有关责任人给予政纪处分，并上报总行。
第二十九条 发生汇票结算案件，除应立即采取措施，防止造成损失外，发生行还应迅速报请公安机关侦破处理，并在案发后24小时内逐级上报至总行财会部。
第三十条 办理汇票结算发生的经济损失，各行不得随意核销，应分别性质区别处理。办理银行承兑汇票结算，承兑申请人不能偿还资金应认定损失的，其认定和处理比照建总发字（1994）第36号印发的《中国人民建设银行呆帐贷款核销审批程序的规定》办理。
第七章 附 则
第三十一条 汇票凭证的领用与保管，汇票专用章、压数机的使用与保管按有关规定执行。
第三十二条 汇票结算的稽核审计按建总发字（1992）第178号《中国人民建设银行内部稽核审计工作规定》办理。
第三十三条 本《规程》由中国人民建设银行总行负责解释，各省、自治区、直辖市、计划单列市分行可根据本《规程》，结合本地区情况制定补充规定。
附式：一、建设银行商业汇票承兑及贴现会审单
年 月 日 单位：万元
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| | 银 行 承 兑 汇 票 |
| |----------------------------------------------------------------|
| 项 | 承兑金额 | | 贴现金额 | |
| |----------------------------------------------------------------|
| 目 | 商 业 承 兑 汇 票 |
| |----------------------------------------------------------------|
| | 贴现金额 | |
|------|------------|--------------------------------------------------|
| | 信 贷 | |
| 部 | 部 门 | 负责人签字 |
| 门 |------------|--------------------------------------------------|
| 审 | 计 划 | |
| 查 | 部 门 | 负责人签字 |
| 意 |------------|--------------------------------------------------|
| 见 | 会 计 | |
| | 部 门 | 负责人签字 |
|------|----------------------------------------------------------------|
| 行 | |
| 长 | |
| 意 | |
| 见 | 审批行长签字 |
|------|----------------------------------------------------------------|
| 备 | |
| | |
| | |
| 注 | |
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附式二： 商业汇票承兑（贴现）审批呈报表
经办行： 年 月 日 单位：万元
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| 项 目 |
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| 银 行 承 兑 汇 票 | 商业承兑汇票 |
|----------------------------------------------|--------------------|
| 承兑金额 | | 贴现金额 | | 贴现金额 | |
|--------------------------------------------------------------------|
| 经 办 行 意 见 |
|--------------------------------------------------------------------|
| |
| 审批行长签字 单位公章 |
| |
|--------------------------------------------------------------------|
| 审 批 行 信 贷 部 门 意 见 |
|--------------------------------------------------------------------|
| 签字 |
|--------------------------------------------------------------------|
| 审 批 行 计 划 部 门 意 见 |
|--------------------------------------------------------------------|
| 签字 |
|--------------------------------------------------------------------|
| 审 批 行 会 计 部 门 意 见 |
|--------------------------------------------------------------------|
| 签字 |
|--------------------------------------------------------------------|
| 审 批 行 行 长 意 见 |
|--------------------------------------------------------------------|
| 签字 单位公章 |
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说明：一、本表填写一式三份，一份自留，两份报上级行。
二、审批行签署意见后，一份留存，一份报上级行。
附：二 关于制定《中国人民建设银行汇票结算内部管理规程》的说明
为便于各行学习掌握和贯彻《中国人民建设银行汇票结算内部管理规程》（以下简称《规程》），现对《规程》作如下说明：
一、制定《规程》的目的
人民币汇票结算从大的方面讲包括银行汇票和商业汇票结算，而商业汇票结算又可细分为银行承兑汇票结算和商业承兑汇票结算两种形式。
银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转帐结算或支取现金的票据。
银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。
商业承兑汇票是由收款人签发，经付款人承兑，或由付款人签发并承兑的票据。
在目前我国现行的银行结算种类中，银行汇票和银行承兑汇票是以银行信用为基础的结算票据。银行汇票和银行承兑汇票一经银行签发或承兑，银行就有了付款的责任。因此，对银行来说，签发或承兑汇票要承担一定的资金风险。而商业承兑汇票虽然由付款人付款，但如果银行办理了贴现，实际上就是先垫支了资金。也有一定的资金风险。这种以银行信用为基础的结算票据有很高的信誉度，客户很愿意使用，但对银行来说，要保证汇票的安全兑付，加强汇票结算管理是至关重要的。
制定《规程》的目的就是要严格对汇票的结算管理，建立健全内部操作程序，明确分工，完善制约机制，规范签发、承兑、贴现、兑付等汇票结算的各个环节，落实各个工作岗位责任制。
《规程》包括了汇票结算的各个方面，因此，要求经办人员要掌握《规程》的规定，行领导也要知道《规程》的规定，在观念上和形式上形成管理的整体性。
二、《规程》的制定依据和适用范围
《规程》主要依据中国人民银行制发的《银行结算办法》、《商业汇票办法》，建设银行制发的《中国人民建设银行会计核算手续》等有关规定，以及总行领导关于加强汇票结算管理的有关指示精神制定的。
对上述制度的有关内容，为便于操作，在制定《规程》时结合建设银行的实际情况作了归集和补充。虽然，《规程》是一个针对性很强的综合性内部管理制度，但在制定时也不能将所有结算制度一一罗列，因此，只能对有关制度内容作归集。《规程》还补充了一些新的规定。新规定的有关内容也是在已执行的制度的基础上写的，已散见在有关文件中，和现行的一些制度不矛盾。
《规程》是建设银行结算内部管理制度，适用于建设银行各级行处对办理汇票结算的内部管理，对其他系统银行和客户无效。
三、《规程》的体例结构
《规程》共七章三十三条。包括了汇票结算内部管理的各个方面。
第一章“总则”共二条，内容是《规程》的制定依据和适用范围。
第二章“银行汇票”共十条，对办理银行汇票结算的有关方面作了规定。主要内容是办理银行汇票结算的条件，签发规定及签发权限，兑付审查内容及兑付权限，查询及拒付的规定。
第三章“商业汇票”共十一条，对办理商业汇票结算的有关方面作了规定。主要内容是申请人申请和承兑银行办理银行承兑汇票结算的条件，承兑规定，承兑的审查分工及程序，贴现审查内容，贴现审查分工，转贴现及再贴现的规定，承兑及贴现的权限。
第四章“结算纪律”二条，主要内容是明确违反结算纪律的几种情况及处理的原则。
第五章“汇票结算纠纷的裁决”二条，主要内容是规定了裁决结算纠纷的依据和范围。
第六章“汇票结算事故、案件的报告和处理”三条，主要规定了事故及案件的范围，发生事故和案件的处理要求，发生损失的处理依据。
第七章“附则”三条，规定了汇票凭证、印章、压数机的保管使用要求及汇票结算的稽核要求。
四、对几个主要问题的说明
1．银行汇票的签发兑付审批责任制
为了严密手续，加强管理，保证汇票签发质量，维护我行汇票信誉，《规程》对银行汇票的出票和兑付手续做了规定。在签发的环节上，按金额大小规定了审批程序。即100万元以内额度的银行汇票由会计主管审核后签发，100万元以上的大额银行汇票由分管会计行长审核后签发
。改变了过去由经办人全权受理的情况。
2．银行汇票的拒付
按现有规定，结算票据的拒付应由分管行长审批，《规程》第七条规定银行汇票的拒付由会计主管审批，是考虑到对银行汇票的拒付规定都是规范性的，超出此范围的不可以拒付，因此，在此范围内的拒付由会计主管处理即可，没有必要由分管行长审批拒付。
3．银行汇票加编密押的问题
为了强化银行汇票管理，加强防伪的控制，《规程》规定了在银行汇票上加编密押，由于现在是采用手工编制密押的方式，效率较低，不宜在银行汇票上编制密押。现已开发出“联行电子密押器”，将在8月1日起在联行业务中使用，待运转一个时期后，再在银行汇票上应用，何时应用，将另行通知。在未实行汇票编制密押前，现执行的20万元额度以上的银行汇票实行拍发核对电报的规定仍然有效，各行应严格按照执行。
4．签发现金银行汇票应控制的问题
在银行结算办法中，对签发现金银行汇票未有控制的规定，只是规定对在银行开立帐户的单位，签发行不能对其签开现金银行汇票，对个体经济户和交现金办汇票的个人来说，是允许签开现金银行汇票的。但在实际工作中，一些收付双方往往使用现金进行结算，要求银行签开现金银行汇票，有的现金银行汇票的额度达到上百万元之巨，给兑付行造成现金投放压力，因此，《规程》对签发现金银行汇票作了控制的规定。对个体经济户使用汇票进行结算，签发行应动员其使用转帐方式，以减少现金投放。对个体经济户和交现金办汇票的个人用汇票进行汇款的，也要适当控制额度，以免兑付行突破现金投放计划和影响兑付。
5．办理商业汇票的内部分工
银行办理商业汇票风险较大，是银行信用的另一种形式，并非单纯的结算手续，其业务涉及企业信用审查、银行资金承受能力和票面要式审查等方面，因此，应视同信贷管理，银行内部要有明确分工。《规程》明确规定商业汇票由信贷、计划和会计部门分工审查，以“会审单”传递落实责任，最终由分管会计工作的行长审批。
6．承兑和贴现商业汇票的限额权限
《规程》第十七条规定了承兑和贴现商业汇票实行限额权限，但没有规定具体的限额权限，限额权限在不同的时期根据需要以文件形式确定。制定承兑和贴现商业汇票的限额权限，是为了商业汇票实行信贷管理的需要，也是防止事故和案件发生的措施。
7．关于审批人签名
为了明确审批责任，《规程》中对银行汇票、商业汇票规定审批人要签名，不能以个人名章代替。
8．汇票的稽核审计
为了加强汇票的签发、承兑、贴现管理，《规程》的附则规定按建总发字（1992）第178号《中国人民建设银行内部稽核审计工作规定》执行。
商业银行柜台记账式国债交易管理办法
中国人民银行
中国人民银行令〔2002〕第2号
(2002.04.03)
为了规范商业银行柜台记账式国债交易行为，促进债券市场健康发展，中国人民银行制定了《商业银行柜台记账式国债交易管理办法》，经中国人民银行行务会议通过，现予发布施行。
附件：商业银行柜台记账式国债交易管理办法
商业银行柜台记账式国债交易管理办法
第一章总则
第一条为规范商业银行柜台记账式国债交易行为，方便投资人买卖记账式国债，维护投资人的合法权益，促进债券市场的健康发展，根据国家有关法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称记账式国债（以下简称债券）是指由财政部指定、经中国人民银行批准可在商业银行柜台进行交易的记账式国债。
第三条本办法所指商业银行柜台债券交易（以下称柜台交易）是指商业银行通过其营业网点与投资人进行债券买卖，并办理托管与结算的行为。
第四条中国人民银行商财政部后，可批准具备条件的商业银行成为柜台交易承办银行（以下简称承办银行），办理柜台交易业务。
第五条本办法所称投资人是指通过商业银行营业网点与商业银行买卖债券的个人和单位。
金融机构不得通过商业银行营业网点买卖债券。
第六条柜台交易应遵循公平、诚信的原则。投资人自担投资风险。
第七条柜台交易债券实行两级托管体制。中央国债登记结算有限责任公司（以下简称中央结算公司）为中国人民银行指定的债券一级托管人。承办银行为债券二级托管人。
债券托管账户采用实名制。
第八条中央结算公司应依据本办法制定债券柜台交易业务规则并规范相关数据交换。
第九条中国人民银行是柜台交易的主管部门。中国人民银行分支机构对辖内承办银行的柜台交易进行日常监督。
第二章承办银行
第十条申请成为承办银行的商业银行应具备以下条件：
（一）具备统一、安全、稳定的计算机业务处理系统；
（二）有健全的内部管理制度和风险防范机制；
（三）有专门负责柜台交易的业务部门和合格的专职人员；
（四）在全国银行间债券市场交易活跃，申请前二年债券业务量排名靠前；
（五）申请前连续三年为国债承销团成员；
（六）申请前二年在全国银行间债券市场无重大违规记录；
（七）中国人民银行要求的其他条件。
第十一条申请成为承办银行的商业银行应向中国人民银行提交下列材料：
（一）申请书；
（二）柜台交易的业务方案；
（三）负责柜台交易的机构设置和人员配备计划；
（四）根据本办法拟定的柜台交易内部管理制度和实施细则；
（五）计算机业务处理系统现状和债券柜台交易业务处理系统开发计划；
（六）中国人民银行要求报送的其他有关材料。
第十二条承办银行省级分行开办柜台交易应经中国人民银行商财政部后核准。承办银行确定开办柜台交易的营业网点后，应将营业网点名单报中国人民银行当地分支机构、当地财政部门备案，并通过中国债券信息网和有关媒体向社会公布。
第十三条承办银行应将柜台业务与在全国银行间债券市场进行的债券业务分开办理，其经办部门、业务人员、账户管理均应分开，不得混合管理与操作。
第十四条承办银行可办理以下业务：
（一）以买卖双边报价、自营方式与投资人进行债券买卖；
（二）为投资人开立债券托管账户，办理债券的托管、结算及相关业务；
（三）通过营业网点发售债券和代理兑付债券本息；
（四）为投资人办理债券质押登记。
第十五条承办银行的权利：
（一）要求投资人提交真实有效的身份证明文件；
（二）在规定的债券买卖价差幅度内，自主确定柜台交易的买价和卖价。
第十六条承办银行的义务：
（一）为投资人开立与维护账户、提供账户查询及有关信息和咨询服务；
（二）按本办法规定公布柜台交易报价；
（三）为投资人准确、连续地记载其债券买卖情况及余额，并按规定的数据种类和格式逐日向中央结算公司传送柜台交易数据；
（四）为投资人保守账户秘密；
（五）向中国人民银行报告柜台交易情况，重大事项同时报告中国人民银行和财政部。
第三章交 易 和 结 算
第十七条柜台交易应通过承办银行柜台交易业务处理系统（简称交易系统）进行。
第十八条柜台交易营业日为每周一至周五，法定节假日除外。承办银行未经中国人民银行核准，不得停止柜台交易。
第十九条投资人应以真实身份开立债券托管账户，按照承办银行的要求开立或指定与之对应的资金账户。
第二十条投资人在买卖债券时，应向承办银行提交书面的指令。承办银行应在其交易系统中保留完整的指令记录，并按投资人的要求提供书面的交割记录。
第二十一条承办银行买入、卖出的双边报价价差幅度不得超过规定的价差幅度。买卖价差幅度由中国人民银行和财政部根据市场情况商承办银行后确定和调整。
第二十二条柜台交易营业时间内，承办银行应在其开办柜台交易的营业网点挂出全行统一的债券买卖价格及供投资人参考的到期收益率，并同时向社会公布；承办银行不得擅自不挂牌价。
承办银行可根据市场情况自行调整债券买卖价格。
第二十三条承办银行应在所有办理柜台交易的营业网点的明显位置标有以下声明：“本行根据市场变化制定债券买卖价格，投资人自担风险”。
第二十四条投资人卖出债券，承办银行应按所公布的价格买入。投资人买入债券，承办银行应按所公布价格卖出；如果出现某种债券临时不足，承办银行可暂停该债券的卖出交易，但应在中国人民银行备案，并于两个工作日内补充债券，恢复卖出交易。
第二十五条柜台交易债券报价单位为百元，交易单位为百元。资金清算单位为元，保留两位小数。
第二十六条柜台交易实行债券和资金的实时交割结算。承办银行应及时为投资人办理资金清算和债券结算，并于交易结束后，按照规定向中央结算公司发送有关数据及结算指令。
中央结算公司应依据承办银行发送的有关数据及结算指令，在次日柜台交易业务发生前完成承办银行自营账户与代理总账户间的债券结算。
第四章债券托管与兑付
第二十七条中央结算公司应为承办银行开立债券自营账户和代理总账户，分账记载承办银行自有债券和其托管客户拥有的债券。中央结算公司对一级托管账务的真实性、准确性、完整性和安全性负责。
第二十八条承办银行应为投资人开立债券托管账户，用于记载投资人拥有的债券。经过中央结算公司核查后，承办银行所记载的二级托管账户余额为投资人拥有的债券数额。承办银行应对二级托管账户的真实性、准确性、完整性和安全性负责。
第二十九条承办银行和中央结算公司可收取与债券托管业务相关的服务费用。
第三十条承办银行应严格区分自有债券和投资人托管的债券，不得挪用投资人的债券。
第三十一条投资人可在承办银行之间办理债券转托管。
第三十二条 发行人应于债券付息日或到期日前不少于一个工作日将债券兑付利息或本金划至中央结算公司指定的资金账户；中央结算公司收到上述款项后应提前一个工作日向承办银行划付；承办银行应于付息日或兑付日一次足额将该资金划入投资人的资金账户。
第五章查 询 与 监 督
第三十三条承办银行应建立柜台交易账务查询系统；中央结算公司应建立账务复核查询系统。
投资人可向承办银行查询其债券买卖发生额及托管余额情况，也可通过中央结算公司的账务复核查询系统核对债券托管余额；有疑问的，可先向承办银行提出质询，未能得到解决的，可向中国人民银行当地分支机构反映。
第三十四条承办银行应按规定将柜台交易数据传送至中央结算公司，中央结算公司应根据承办银行提供的柜台交易数据，对其有关账务进行复核。发现数据有误，应及时与承办银行核对；如在次日柜台业务发生前无法核对完毕的，可在报经中国人民银行同意后，暂停该承办银行部分或全部交易。
第三十五条中央结算公司应将承办银行提供的柜台交易报价行情等信息，及时通过中国债券信息网和中国人民银行指定的其他媒体向社会公布。
第三十六条经中国人民银行授权，中央结算公司可对承办银行的二级托管账务进行核查。
第三十七条承办银行和中央结算公司应定期向中国人民银行报告柜台交易有关情况，并接受中国人民银行的检查与监督。
第六章罚则
第三十八条商业银行有下列行为之一的，由中国人民银行视情节轻重给予通报、警告，暂停或取消其柜台交易资格的处理，并可处三万元人民币以下的罚款；对直接负责的主管人员和直接责任人员由其主管部门给予纪律处分；违反中国人民银行有关金融机构高级管理人员任职资格管理办法的，按其规定处理：
（一）未经批准从事柜台交易业务；
（二）不按规定公布买卖双边价格；
（三）卖空债券；
（四）未通过交易系统办理柜台交易业务；
（五）不按所报价格满足投资人的买卖要求；
（六）无正当理由暂停交易；
（七）挪用投资人债券；
（八）伪造债券账务记录；
（九）不按规定为投资人办理转托管；
（十）出具虚假债券托管证明；
（十一）泄露投资人账户秘密；
（十二）其他违反本办法的行为。
第三十九条中央结算公司有下列行为之一的，由中国人民银行给予通报、警告，并可处三万元人民币以下的罚款；对直接负责的主管人员和直接责任人员由其主管部门给予纪律处分：
（一）工作失职，给承办银行和投资人造成严重损失；
（二）发布虚假信息或泄露非公开信息；
（三）误导投资人并造成损失；
（四）为承办银行恶意操纵市场和各种违规行为提供便利；
（五）泄露承办银行和投资人秘密；
（六）其他违反本办法的行为。
第七章附则
第四十条本办法由中国人民银行负责解释。
第四十一条本办法自颁布之日起施行。
