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四川省绵阳市人民政府办公室


关于印发《绵阳市水利工程水费征收使用管理办法》的通知



　
绵府办发［2004］90号


各县（市、区）人民政府，高新区、科创区、经开区、农科区、仙海区管委会，科学城办事处，市级各部门：
　　《绵阳市水利工程水费征收使用管理办法》已经市政府第43次常务会议审议通过，现印发你们，请认真遵照执行。

二○○四年十二月二十一日


绵阳市水利工程水费征收使用管理办法

第 一 章 总 则

　　第一条 为保护与合理利用水资源、促进节约用水，进一步推进和加强用水管理，规范水费解缴工作，实现水利工程管理的良性运行，根据《中华人民共和国水法》、《中华人民共和国价格法》、《水利工程供水价格管理办法》、《四川省水利工程管理条例》，结合我市农业供水与水费征收的实际情况，特制定本办法。
　　第二条 水利工程管理单位和各用水户（单位）要实行计划用水，节约用水。要大力推行节水措施，推广节水新技术、新工艺，建设节水型灌区。
　　第三条 本办法适用于全市境内所有水利工程的水费征收管理。

第 二 章 水价核定原则及管理权限

　　第四条 水利工程供水价格按照补偿成本、合理收益、优质优价、公平负担的原则制定，并根据供水成本、费用及市场供求的变化情况，考虑各方面承受能力适时调整。
　　农业用水价格按补偿供水成本、费用的原则核定，不计利润和税金。
　　非农业用水价格在补偿供水生产成本、费用和计税的基础上，按供水净资产计提利润。利润率按国有商业银行长期贷款利率加2至3个百分点确定。
　　第五条 原则上同一供水区域（灌区）的水利工程，实行统一供水价格。个别县（市、区）存在两个或两个以上水利工程供水而按单个工程分别制定供水价格矛盾突出的，在不突破供水价格总水平的前提下，可实行综合供水价格，报上一级价格主管部门和水行政主管部门审核后实施。
　　第六条 国有和集体水利工程供水价格实行政府定价。对已实行产权制度改革的水利工程和民营水利工程供水价格实行政府指导价，由价格主管部门和水行政主管部门制定基准价格及其浮动幅度和最高限价。
　　第七条 大型水利工程供农业和非农业用水价格，由省物价局会同省水利厅制定；都江堰人民渠灌区中涪城灌区、三台鲁班、团结灌区的供水价格按省物价局、水利厅的委托由市物价、水行政主管部门制定；中型水利工程供农业、非农业用水价格，由市物价、水行政主管部门制定；小型水利工程供农业、非农业用水价格，由县（市、区）物价、水行政主管部门制定，并报上一级物价部门和水行政主管部门备案。

第 三 章 水费征收办法及制度

　　第八条 农业水费征收工作涉及农村千家万户，事关农村稳定和发展大局。各级政府对水费征收工作负有义不容辞的责任，要将水费征收工作作为年度目标考核内容之 一，严格考核。以保证水费足额征收，按时上交。
　　第九条 供水经营者是收费主体。水费应由供水经营者直接向用水户（单位）收取。也可以由供水经营者与水利工程供水受益区政府协商后委托有关部门收取和解缴。
　　收取农业水费必须使用全省统一的专用发票，以确保水费收取的严肃性。专用发票应直接开到村以下用水户（单位）。
　　第十条 推行合同用水、计量收费。供水经营者与用水户（单位）依据国家的有关法律、法规和水价政策签定供用水合同，明确双方的权利和义务。
　　第十一条 水利工程供水应实行价格公示制度。供水经营者和用水户（单位）必须严格执行国家的水价政策，不得擅自变更水价。水价公示的内容要以书面形式将国家的现行水价标准和执行时间由供水经营者通知到灌区，灌区以相同方式通知到村级用水户（单位）。
　　农业用水价格应有固定的公示栏，公示内容包括收费面积、标准、金额、依据等，使用水户（单位）做到用明白水，交放心钱。
　　第十二条 为促进水资源的合理分配和水利工程的良性运行，应推行基本水价和计量水价相结合的两部制水价制度。
　　各类用水均应实行定额管理，超定额用水实行累进加价。累进额度和加价幅度依照四川省物价局、四川省水利厅《关于<水利工程供水价格管理办法>的实施意见》(川价农［2004］77号)的规定执行。
　　第十三条 为了保证水利工程的正常运行，在用水较少的年度，灌区用水户（单位）也应交纳基本水费，具体标准按供水价格管理权限制定。
　　第十四条 供水水源受季节影响较大的水利工程，供水价格可实行丰枯季节水价或季节浮动价格。

第 四 章 水费的管理使用

　　第十五条 水利工程供水价格属商品价格，水费收入是生产经营性收入，严禁任何单位、个人挤占、截留、挪用。严禁任何单位和个人在水费征收中加价和搭车收费。
　　水费主要用于水利工程所需的运行管理、大修折旧和维修养护等支出，结余资金可以连年结转使用，但不得用于水利建设与管理以外的开支。水费必须专款专用、专户储存、专帐核算。
　　第十六条 水费管理和使用应接受财政、审计、监察和水行政主管部门的监督、检查，同时接受灌区用水者组织的监督。违反规定的要严肃查处，并追究有关人员的责任。

第 五 章 权利义务及法律责任

　　第十七条 供水经营者与用水户（单位）应根据国家有关法律法规和水价政策签订供用水合同。并在合同中明确双方的权利、责任和义务。
　　供水经营者要加强管理，防止水污染，完善供水设施，保证供水质量，为用水户（单位）提供优质服务。
　　用水户（单位）应按合同规定及时交付水费，逾期不交付水费的，应按合同约定支付违约金。
　　用水户在合同限定期限内经催交仍不交纳水费和违约金的，供水经营者可以限制供水直至终止供水。
　　终止供水的基本程序：催交、公告、停水。
　　催交：必须有书面的催交通知书。
　　公告：在催交书送达十五日后，用水户（单位）仍不解缴水费，即可发布公告，公告必须以告示形式予以张贴。
　　停水：在公告张贴十五日后用水户（单位）仍不解缴水费，供水经营者可终止供水。
　　第十八条 各级物价和水行政主管部门应对水利工程供水价格执行情况进行检查。对未按水价标准执行和搭车收费、乱加价的，应根据《价格法》和《价格违法行为行政处罚规定》进行查处，以确保水价政策的执行。
　　第十九条 对截留、平调、挪用水费的，责令限期清退，逾期不清退的，由监察部门追究主要负责人和直接责任人的纪律责任，情节严重、构成犯罪的，移交司法机关处理。

第 六 章 附 则

　　第二十条 本办法自公布之日起施行。解释权属绵阳市水务局、绵阳市物价局。



建设银行


中国建设银行关于加强会计管理、防范案件的紧急通知
建设银行



近来，我行在会计岗位上连续发生多起重大案件（部分案件已通报各行），涉案金额达数千万元。少数不法分子见利忘义、铤而走险，利用职务之便，或内外勾结作案，或单独作案，其作案方法不断变换，作案手段越来越狡猾，给银行造成了巨大的资金损失。案件的发生充分暴露出我
行在财会管理、风险防范方面存在着不可忽视的问题：一是安全防范意识较差，忽视了对职工的政治思想教育，重要岗位用人不当，管人失察；二是有章不循、有令不行、有禁不止，违规操作现象严重；三是管理松懈，内部控制机制失灵。为进一步加强内部防范，消除隐患，现就加强会计
管理和案件防范的有关问题作如下紧急通知：
一、各行要切实增强风险防范意识，完善内控制度，提高风险防范能力
（一）加强职工的职业道德教育，提高广大会计人员廉洁自律，抑制社会不良风气的能力。坚决将政治思想素质不高、自律性较差的人员调离会计出纳岗位。
（二）加强业务培训。一是实行会计人员的定期考试及持证上岗制度，全面提高会计人员的基本业务素质；二是要结合本行实际及案例分析，经常性地组织财会人员重点学习、讨论有关案件防范的内部控制制度、文件等，增强会计人员风险防范意识，提高执行制度的自觉性。
（三）完善会计核算的内部控制制度。通过合理的分工，严格交接制度，严格执行复核制度和收付款操作程序，建立和完善相互监督、相互制约的会计核算机制，提高风险防范能力。
（四）实行会计出纳岗位的内部轮岗制度。各行应根据会计出纳人员配备及人员素质等实际情况，对经办具体业务的会计出纳人员每年至少进行一次内部岗位轮换或业务分工调整。重要印章、空白凭证的管理人员，在加强检查监督的前提下，轮岗时间可视实际情况适当延长。
二、加强对各种往来类业务的管理
（一）内部往来报单按重要空白凭证实行严格管理，内部往来报单的签发严格执行会计主管人员的审核制度，未经会计主管人员审核签字的内部往来报单一律不得入帐，报单的传递必须由银行内部人员完成，不得交由客户自带。今后如发现内部往来报单仍交由客户自带的，将按严重违
章查处，追究主管领导、相关业务部门负责人及经办人员的责任。
（二）辖内往来类业务，包括内部往来、调拨资金、预拨（拨入）费用、系统内往来等要按下述要求办理帐务核对工作：
会计帐务已集中的行，由分行会计核算中心进行内部往来、系统内往来、调拨资金等帐务的按日配对核对，对超过正常在途时间未入帐的帐务以及其他有疑问的帐务，要及时查询，查询要有记录，发现问题须及时向上报告。
会计帐务未集中的行，由各经办行换人逐笔核对。具体核对方法按如下规定执行：一是往来类业务的凭证与帐簿必须由会计事后稽核人员（或会计主管）按日勾对。二是每旬末，要办理对帐签证工作，对帐签证方法按现有规定执行。其中，系统内往来的对帐签证，由管辖行向辖属行签
开对帐单一式三份（用“内部往来”对帐签证单代），并注明最后一笔帐目的划款凭证编号，逐联加盖业务公章，一并寄辖属行。辖属行收到后应在2日内核对完毕，在三联上加盖业务公章后寄回二联，其中一联由管辖行留存，一联送管辖行资金计划部门。如核对不符的应立即查明原因，
及时冲正。三是要勾对副本帐页，各行处（包括储蓄所）的副本帐页满页后应及时打印，送管辖行会计部门指定专人逐笔勾对，月末未满页的帐页也应打印后送管辖行逐笔勾对，并由具体经办人员在帐页上签章确认。
（三）支行辖外的各种往来业务，不得使用内部往来科目核算。系统内往来、调拨资金、资金拆借等支行辖外往来类业务，由支行会计部门（帐务未集中的行）或分行会计核算中心（帐务集中的行）在每月终了抄列清单，经会计负责人审核把关后，送同级资金计划部门确认。
（四）人民银行往来、同业往来等其它往来类业务的帐务，要按现有规定由会计主管会同会计人员每月进行帐务核对及副本帐页的勾对，防止不法分子作案。
现行的有关规定与上述规定冲突的，在执行中以上述规定为准。为保证后续帐务核对的顺利进行，各行在4月初要对3月底往来类帐务，按以上规定的核对方法作一次全面的核对。
三、加强对票据交换的管理
有条件的行应积极推行票据的集中交换，系统内跨行票据，由管辖行组织交换；跨系统票据，由管辖行集中提出或提入。票据交换无论是实行集中交换，还是由各网点直接交换，都要严格按下述规定办理：
（一）各票据交换单位应保证票据交换岗位的人员得到合理的配备，该岗位人员应设一名票据交换员（由投递公司投递的行除外）、两名票据清算员（可兼职），交换专用印章作为重要印章，应指定除票据交换员、清算人员外的专人保管使用。
（二）接柜人员、票据清算人员、票据交换员之间必须严格分工。票据交换员专司票据交换所与本行之间的票据传递之职，不得兼管空白凭证及票据专用印章；清算人员负责提出票据的审核、整理、提出清单的填制及提入票据的清点复核等，不得顶替交换员之职。
（三）提出、提入的票据必须由清算员换人清点复核，未经清算人员复核清点的票据，不得提出。
（四）票据交换提入的凭证要按下列条件进行审查：应正确加盖他行提出票据专用印章；大小写金额、帐号、收、付款单位等不能涂改；提入票据的笔数、金额应与提入票据交换清单上的数额一致。对提入应由本行付款的凭证，应视同开户单位提交的付款凭证进行审查。
（五）票据清算员根据票据交换收、付轧差清单编制资金清算凭证，经换人复核后才能入帐。
四、严把支付关，加强银行对支付环节的审查
（一）预留银行印鉴实行双人审核制度。各行要根据总行建总发字〔1997〕第55号“关于印发《关于加强印鉴卡管理的若干规定》的通知”要求，加强印鉴卡的管理，4月初对前后台印鉴卡进行一次全面核对，确保正副卡一致。票据印鉴要实行双人审核制度。验印人员必须分别
凭正卡、副卡进行初审和复审，不得用同一份印鉴卡进行印鉴的审核。
（二）建立大额支付的银行内部签批制度。对单笔金额在100万元以上的银行汇票、汇款、内外部转帐等大额支付凭证必须交由会计主管分别在其借、贷方记帐凭证上审核签字（因各地差异较大，在100万元以下的支付业务是否实行内部签批制度，由各一级分行自行确定）。未经
审核签字的记帐凭证，会计人员不得入帐、不得提出交换或办理电子汇划。
（三）建立大额付款的单位确认制度。对达到一定额度（具体数额由各经办行确定）或超出该帐户正常收支额度的付款业务，在办理款项划款前，要指定专人通过电话或其它方式与付款单位联系确认，并作出书面记录。派出行会计柜台受理所属储蓄所或储蓄专柜转来的个人电汇、信汇
或汇票等业务时，除按要求对内部往来报单由银行内部传递并进行折角验印外，对金额超过10万元的，还必须由会计经办人员通过电话与储蓄所取得联系，确认无误后方可办理，并由其在留存的会计记帐凭证上签字说明。如达到前述签批制度中规定的会计主管签批额度的，还必须交由会
计主管签字确认。
（四）禁止公款私存。对个人汇票及现金汇票等所有转存储蓄的资金，必须按提取现金的规定审查，并经会计主管人员审核确认。
五、加强印章（包括个人名章）的管理及柜台操作员代码及密码的管理，实行个人负责制。印章管理坚持谁保管谁使用的原则；操作员代码及密码必须按照“建设银行会计核算应用电子计算机管理规定”的有关要求严格保管。违反上述规定而发生问题的，要追究管辖行和泄密人员的责
任。
六、会计人员离岗或机构撤销等，应严格按照制度规定，对其经管的帐目、凭证进行全面审核，其保管的印章、密码或其它重要物品要向有关接交方办理交接手续，防止在机构撤并、人员变动过程中出现新的风险。
七、严格执行出纳制度和金库管理制度
（一）现金出纳业务必须做到日清日结，当天收入的现金当天入帐。特别是开办上门收款业务的行，必须坚持先收款后记帐、双人上门收款、双人封箱上锁、双人交款的基本原则。收款人员、现金出纳人员及会计人员之间必须建立相互控制、相互制约的交接手续。营业终了后及节假日
的收款必须双人清点后封箱入库，寄库保管，次日营业开始时，应及时整点入帐，不许压单压款。会计部门必须指定专人每天将会计帐面的现金收付发生额及余额与现金出纳部门核对一致，每日的库存现金余额必须经会计人员签章确认。
（二）出纳尾箱必须坚持双人负责制。营业终了，出纳尾箱入库前必须经双人盘点。
（三）实行出纳柜员制的行处，必须强化对临柜人员的制约机制，配备必要的监控设备和事后监控稽核人员。现金交款单的客户回单联必须由计算机打印产生，并经出纳员鉴章后交客户，不得继续使用预先印制的交款回单。未实行电算化或未按规定配备和使用出纳监控设备的行不得实
行出纳柜员制。
（四）基层行领导及出纳负责人要按现行出纳制度的要求检查金库，认真登记查库登记簿。查库人员必须根据金库管理规定，凭出纳部门开具的介绍信查库。查库时，要检查金库的安全设施情况。在核对帐款、帐实等具体操作方法上，只准以钱碰帐，不得以帐碰钱，不得仅以出纳部门
的登记簿核对现金余额。帐实如有不符，应立即组织查找原因。
（五）实行集中库管理的行，集中库管理部门应加强对辖属行处现金收支的分析与监控，从严核定其尾箱现金限额。对超过限额的现金，要督其办理交库。对辖属行请领现金，应在核定的限额之内掌握，在特殊情况下需超限额请领现金的，要经分管行长批准后方可办理。
各行要迅速将本通知精神传达到一线临柜人员，并结合本通知的有关具体要求，组织各级会计人员进行认真的自查，对发现的违规、违章问题，要立即纠正，彻底消除案件隐患。各行将贯彻落实本通知的情况于4月30日前书面报总行财会部。总行将制定有关检查监督制度，明确各方
管理职责，对违反上述规定的单位，一经发现，将给予相应的处罚。



1997年4月3日